Comment gérer la trésorerie de son entreprise

C’est surement le plus grand sujet de préoccupation des dirigeants. Le nerf de la guerre de toute entreprise. Je parle évidemment de la trésorerie ! Savoir gérer la trésorerie est en effet capital pour la survie d’une entreprise. Dans cet article, nous verrons ensemble comment gérer la trésorerie de son entreprise et comment réagir pour ne pas basculer dans la difficulté.

Qu’est-ce que la trésorerie ?

La trésorerie d’une entreprise correspond à l’ensemble des liquidités dont elle dispose à un moment donné. Cela inclut l’argent disponible sur ses comptes bancaires et en caisse. Ces liquidités permettent de couvrir les dépenses immédiates ou à court terme comme :

• le paiement des fournisseurs,
• les salaires,
• les charges sociales,
• les impôts.

Une trésorerie positive signifie que l’entreprise a suffisamment d’argent pour faire face à ses obligations financières. À l’inverse, une trésorerie négative peut indiquer un problème de financement.

La gestion de trésorerie consiste donc à s’assurer que les entrées et sorties d’argent sont équilibrées, tout en prévoyant les besoins futurs. C’est essentiel pour garantir la stabilité et la pérennité de l’entreprise.

Les facteurs qui impactent la trésorerie

Gérer sa trésorerie c’est comprendre les facteurs qui peuvent l’impacter au quotidien pour en tenir compte.

• les délais de paiement (clients et fournisseurs)
• Les stocks : un stock trop important immobilise de l’argent inutilement, tandis qu’un stock insuffisant peut entraîner une perte de ventes.
•  Les investissements : l’achat d’équipements ou d’actifs coûteux peut peser sur la trésorerie si c’est mal planifié.
•  Les charges : elles peuvent être trop élevées à la base ou augmenter avec le temps
•  Les variations de prix : même si l’on peut prévoir une hausse du coût des matières premières ou de l’énergie, il est difficile de savoir de combien.
• La saisonnalité de vos offres ou produits

 D’autres facteurs existent sur lesquels il sera plus difficile de jouer ou d’anticiper :

• la conjoncture économique
• La réglementation : en changeant, elle peut entrainer des hausses comme pour les impôts ou occasionner des frais de mise en conformité.
• des litiges ou des amendes
• La défaillance de clients

Une bonne gestion consiste donc à surveiller ces différents aspects pour maintenir un équilibre financier.

La gestion simplifiée de sa trésorerie d’entreprise

Pour maintenir les flux et mettre en place une gestion simplifiée de sa trésorerie, c’est s’assurer un meilleur suivi. Pour cela, il faut s’équiper d’outils à mettre en place rapidement si ce n’est pas fait :

• Un tableau de trésorerie
• des indicateurs clés à suivre

Ils sont essentiels pour éviter les difficultés de paiement et mieux piloter les finances de l’entreprise.

Le plan de trésorerie

Un plan de trésorerie est un tableau qui permet de prévoir et suivre les entrées et sorties d’argent sur une période donnée. Il convient de le construire sur 12 mois. Sans exception, vous y mettrez tous les encaissements et les décaissements prévisionnels. Il doit être le plus exhaustif possible.

Les objectifs du plan de trésorerie sont de visualiser les flux financiers, d’anticiper les besoins en trésorerie et enfin de prendre des décisions comme reporter une dépense si nécessaire. Ainsi, il convient de prendre 10 min par jour pour le mettre à jour. C’est le meilleur moyen de garder le contrôle sur les événements passés et à venir.

Ne pas confondre ce tableau avec le budget de trésorerie ou plan de trésorerie prévisionnel. Ce dernier est établi en amont et reste figé dans le temps tandis que le plan de trésorerie évoluera chaque jour. Le plan prévisionnel sert de base comparative et permet d’ajuster.

Pour ne pas partir de rien, sachez que certains logiciels de comptabilité/gestion proposent cette solution. Vous pouvez également utiliser un tableur (Excel, google sheet…). N’hésitez pas à chercher un modèle sur le Net en attendant le nôtre. 😉.

Les indicateurs clés pour suivre sa trésorerie

Une fois le tableau réalisé et complété, il s’agira de définir et suivre des indicateurs clés. Ces indicateurs doivent vous donner une vision à court terme de la liquidité immédiate de l’entreprise. Ils doivent également permettre de mesurer l’impact des imprévus sur votre fonctionnement à moyen et long terme :

• Le solde de trésorerie. Positif ou négatif, il doit vous permettre de voir rapidement où vous vous situez.
• Le seuil critique en dessous duquel le fonctionnement devient difficile
• Le taux de couverture des charges fixes afin de définir si vous générez suffisamment de chiffres pour honorer vos charges fixes
• Le DSO ou délai moyen de paiement informe du nombre de jours nécessaires pour recouvrer vos sommes. Il s’obtient par la formule (créances clients/CA TTC)/360. Plus il est élevé, plus votre trésorerie est en danger.
• La balance âgée vous permettra de concentrer vos efforts sur les retards les plus importants
• Les écarts entre le prévisionnel et le réalisé

Certains termes ou formules de calculs peuvent paraitre sophistiqués. Aussi, votre comptable pourra vous aider à définir ces indicateurs ou à mettre en place des indicateurs spécifiques à votre société.

📌 Vous travaillez avec les administrations publiques ? Cet article peut vous intéresser : Notre tutoriel simple pour déposer vos factures sur Chorus Pro.

Anticiper les problèmes de trésorerie

Dès le départ, il faut mettre en œuvre de bonnes pratiques pour vous éviter les difficultés liées à des problèmes de trésorerie.

Des Conditions Générales de Vente

La vie d’une entreprise n’est pas un long fleuve tranquille et pour y naviguer en toute confiance, se munir de Conditions générales de vente en béton est indispensable. Ce document fixe un cadre important pour votre flux de trésorerie. La rédaction des CGV est l’occasion de définir des conditions de paiement avantageuses pour votre entreprise. Ne prenez pas cette étape à la légère. Pour de bonnes CGV et pour être protégé au mieux, rapprochez-vous d’un avocat en droit économique.

Négocier les bons délais de paiement, clients et fournisseurs

Les délais de paiement doivent être négociés à votre avantage. Les délais de paiement de vos clients doivent être les plus courts possibles. C’est le contraire pour vos fournisseurs. Essayer de négocier les délais de paiement les plus longs possibles. Il est également possible de négocier des facilités de paiement en plusieurs fois afin de soulager les sorties de trésorerie.

Connaître l’interlocuteur chargé du paiement

Connaître l’interlocuteur chargé du paiement de vos factures est essentiel. Souvent, on oublie que l’acheteur n’est pas forcément le payeur. C’est le cas de la fonction publique, des entreprises organisées en services… il est donc important dès le départ de chercher à connaître le payeur.

Relancer dès le premier jour de retard

Inutile d’attendre. Vous avez livré un service ou un produit, il est tout à fait normal de réclamer son argent dans le délai contractuel fixé. Si pour vous ce n’est pas évident, sachez qu’il existe une solution toute simple : les relances automatiques. C’est une option généralement proposée dans les outils de facturation. Vous pouvez ainsi programmer une séquence de mails de relances qui partiront automatiquement à une fréquence définie.

Passer au recouvrement dès que nécessaire

Si malgré vos relances vous n’avez toujours pas récolté le fruit de votre travail, alors passez au recouvrement ! Le recouvrement est une période pendant laquelle différents moyens, notamment juridiques, seront mis en œuvre pour récupérer les sommes dues. Notez que vous avez des délais pour agir. Il faut savoir, notamment, que vous avez un délai de 5 ans à compter de la date de la facture pour recouvrer vos impayés. Passé ce délai, vous n’avez plus aucun recours.

👉 Pour être payé tôt, encore faut-il envoyer ses factures en temps et en heure ! Pensez à ENM Secrétariat-Conseils pour vous aider dans vos tâches administratives et concentrez-vous sur votre activité de cœur. On en parle dans le chat ?

Que faire quand la trésorerie est au plus bas

La perte d’un client, une mauvaise gestion, un contexte économique difficile… de nombreuses situations peuvent dégrader la trésorerie de l’entreprise. Afin de ne pas tomber dans une spirale infernale et précipiter la fin, voici 2 solutions à envisager le plus tôt possible. Et par tôt, j’entends, avant d’en avoir besoin !

Les financements

En des temps difficiles, votre principal allié est censé être votre banque. Appelez votre conseiller pour une discussion franche. Voyez quelles solutions ce partenaire peut proposer. Les Banques-Pro disposent de tout un panel de solutions dont l’une pourrait vous convenir : prêt bancaire, financements participatifs, l’ouverture de capital…

L’affacturage et les cessions de créances.

L’affacturage consiste à céder vos factures à une société spécialisée. Cette société s’engage à verser rapidement, parfois sous quelques heures, une avance de trésorerie. Elle prélève bien sûr une commission et se charge de récupérer les sommes auprès de vos clients. Le principe est le même concernant la cession de créances.

Que faire quand la trésorerie est excédentaire

Si à contrario votre entreprise a une bonne santé et génère un surplus de liquidités, alors il est temps de penser « optimisation ». Plutôt que de laisser dormir cet argent sur le compte bancaire de l’entreprise, il sera opportun de le placer intelligemment. Ces placements peuvent vous apporter des avantages pécuniaires ou fiscaux. Rapprochez-vous d’un conseiller en gestion de patrimoine. Il saura faire des propositions adaptées à la situation de votre entreprise. De notre côté, voilà plusieurs années que travaillons avec Géraldine Simon-Faure de Juris Investissements qui dernièrement est passé sous le pavillon de Valoria Capital.

Pour conclure

Gérer sa trésorerie au quotidien est essentiel pour la survie de votre entreprise. Du fait des nombreux facteurs qui influent sur la trésorerie, sa gestion peut paraitre compliquée pour un dirigeant. Toutefois, avec les bons outils et la bonne routine, il est possible de gérer simplement sa trésorerie. Une surveillance quotidienne permettra d’anticiper les difficultés et d’agir en mettant en place des actions correctives et préventives. Si malgré tout vous avez besoin d’être accompagné, pensez à faire appel à ENM Secrétariat-Conseils !